Fiscalidad internacional y fiscalidad de expatriados

Cada vez son más numerosas las empresas españolas que realizan acciones comerciales e inversiones en el extranjero. Ello obliga a los responsables del área económico-financiera de la empresa a tener un conocimiento práctico en materia de fiscalidad internacional y a dominar las herramientas  legales y fiscales que rodean los procesos de internacionalización. La adecuada planificación fiscal es imprescindible para minimizar el impacto impositivo de las inversiones realizadas en el exterior y de los establecimientos permanentes y filiales que una empresa establezca en terceros mercados.

En este curso se abordarán de forma práctica los factores clave para superar con  éxito los retos de la fiscalidad internacional considerando tanto el marco jurídico  que regula fiscalmente las inversiones internacionales (incluyendo las últimas  novedades) como los incentivos fiscales que existen para que la empresa obtenga  el máximo rendimiento de dichas operaciones.

Modalidad

Presencial

Duración

16 horas

Horario

De 9:30 a 14:30 y de 16:00 a 19:00 horas

Fecha límite de inscripción

18/11/2019

Lugar

Sede Feuga (Santiago de Compostela)

Importe

395,00 €

Descuentos

Socios y CEDE FEUGA: 10% en todos los cursos
Demás interesados: 10% tercera inscripción y sucesivas para el mismo curso de la misma empresa
5% inscripciones anticipadas (hasta 15 días antes de la fecha de inicio)

Este programa va dirigido a todos aquellos profesionales que quieran mejorar sus competencias en fiscalidad internacional:

  • Responsables y profesionales del área internacional (Import y Export) de una organización
  • Responsables del área económico-financiera de la empresa
  • Profesionales que han trabajado en otros departamentos de una empresa y que asumen el asesoramiento fiscal como una responsabilidad más
  • Profesionales con formación económica que desempeñan su labor en departamentos de auditoría, contabilidad, financiero, o de consultoría
  • Asesores fiscales que precisan actualizar, profundizar y tener una visión integral de la fiscalidad a nivel internacional

FISCALIDAD INDIRECTA. VISIÓN GENERAL DEL MARCO IMPOSITIVO EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

  1. ASPECTOS INTERNACIONALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  2. OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS
  3. OPERACIONES TRIANGULARES
  4. IMPORTACIONES
  5. EXPORTACIONES
  6. RELACIÓN DEL IVA CON EL ARANCEL DE ADUANAS Y LOS IMPUESTOS ESPECIALES
  7. LA DEVOLUCIÓN DEL IVA SOPORTADO EN OTROS ESTADOS MIEMBROS DE LA UE
  8. LA LOCALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE DEL IVA EN LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS. REGLAS GENERALES
  • REGLAS GENERALES PARA LA LOCALIZACIÓN DEL IVA EN LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS
  • Destinatario del servicio empresario o profesional: regla general y excepción a la misma
  • Destinatario del servicio no empresario o profesional
  1. LA LOCALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE DEL IVA EN LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS. REGLAS ESPECIALES
  • Servicios relacionados con bienes inmuebles
  • Servicios de transporte
  • Servicios relacionados con manifestaciones culturales, artísticas, deportivas, científicas, educativas, recreativas, juegos de azar, ferias y exposiciones
  • Servicios prestados por vía electrónica
  • Servicios de restaurante y catering
  • Servicios de mediación en nombre y por cuenta ajena
  • Regla de localización en el territorio donde materialmente se presten los servicios
  • Servicios de telecomunicaciones, radiodifusión y televisión
  • Servicios de arrendamiento a corto plazo de medios de transporte
  • Cláusula residual de aprovechamiento efectivo de los servicios
  1. OBLIGACIONES FORMALES A CARGO DE LOS OPERADORES INTRACOMUNITARIOS DE BIENES
  • Obligaciones censales. El censo de operadores intracomunitarios (CENSO VIES)
  • Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (MODELO 349)
  • Declaración estadística del comercio intracomunitario (INTRASTAT)
  1. EL IVA EN LAS OPERACIONES DE EXPORTACIÓN DE BIENES
  • Tratamiento fiscal de las exportaciones en el IVA
  • El hecho imponible “exportación” y su localización en España
  • Las exenciones en las exportaciones de bienes

– Las exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones

  • La devolución del IVA a los exportadores
  • Procedimiento de devolución a exportadores y otros operadores económicos (sistema de devolución mensual)
  • Devoluciones a exportadores en régimen de viajeros

Casos prácticos: 4

 

FISCALIDAD INTERNACIONAL DIRECTA

  1. DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL Y MÉTODOS PARA EVITARLA
  • Concepto y tipos de doble imposición internacional
  • Rentas afectadas por la doble imposición internacional
  • Mecanismos para eliminar la doble imposición internacional
  • Eliminación de la doble imposición internacional en las normas internacionales (UE y OCDE)
  • Recepción de los mecanismos de eliminación de la doble imposición internacional en la normativa tributaria del IS
  1. ELIMINACIÓN DE LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL EN EL IS
  • Rentas derivadas de participaciones en entidades no residentes
  • Caso particular: las ETVE
  • Rentas obtenidas en el extranjero con o sin establecimiento permanente

 SUBCAPITALIZACIÓN

  1. PRECIOS DE TRANSFERENCIA Y DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
  2. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN. MODELO OCDE
  • Análisis de un CDI firmado por España
  1. PARAISOS FISCALES
  • Concepto
  • Listado
  1. FISCALIDAD DE EXPATRIADOS
  • Régimen art. 7. P) LIRPF
  • Concepto
  • Requisitos
  • Régimen de excesos o prima de expatriación
  • Concepto

– Requisitos

  1. DIETAS Y GASTOS DE VIAJE
  • Asignaciones para gastos de locomoción
  • Asignaciones para gastos de manutención y estancia

Casos prácticos: 6

Julio Perete